农信社内控机制存在的问题与改进措施

发布于2025-04-04 来源：农讯网: > 资讯作者：未知

导读: 长期以来，农村信用社由于内控制度、内控监督等方面的原因积累起来的矛盾日益突出，已对自身健康发展构成了愈来愈大的风险。加强内控约束机制，完善内控措施，已成为农村信用

　　长期以来，农村信用社由于内控制度、内控监督等方面的原因积累起来的矛盾日益突出，已对自身健康发展构成了愈来愈大的风险。加强内控约束机制，完善内控措施，已成为农村信用社规范经营行为、防范经营风险、确保稳健经营的关键。在本文中，笔者试分析农村信用社内部控制制度存在的问题，并提出一些改进措施和方法。

　　存在的问题

　　近年来，农村信用社各项工作虽然取得了一定成绩，但形势不容乐观，潜在的不安全因素依然存在，主要表现为：

　　内控制度不健全。主要表现在规章制度缺乏全面性、系统性和科学性，对一些业务经营存在监控盲区；有些规章制度已不适应业务发展需要，必须重新修订，加以完善；在新业务开发推广或新的管理模式推行时，没有及时制定相应配套的规章制度，存在制度制定滞后现象。

　　组织结构、岗位设置不规范。目前农村信用社的组织结构未能真正实现相互制衡的目的。虽然按规定设立了理事会、监事会，但其运作程序、设立目的远远没有达到规定效果。此外，业务职能部门的内控职责也不明确，没有把业务管理部门放到内控自律的中心地位。由于人员分配之间的差异，岗位设置同样存在较大差异，个别农村信用社存在一人多岗、监督失控的问题。

　　稽核监督不到位。主要表现在随着电子化建设步伐的加快，与之相应的计算机信息系统内部控制尚未适应，对计算机程序的设计、运行以及计算机数据流向过程没有有效监督；监察、稽查工作中以事后监督为主，缺少事前、事中的监督；由于稽查人员业务知识不全面，致使计算机、国际业务、中间业务等方面失去了有效监控。

　　员工素质有待提高。有些地方的农村信用社员工缺乏有效的思想道德教育，少数员工的人生观、道德观、价值观发生了偏向，在一定程度上损害了农村信用社的信誉和利益。

　　责任追究力度不够。农村信用社的内控约束力没能发挥作用，由于决策失误或因主要负责人道德问题、管理失控而形成的重大失误，对管理层或主要责任人的追究显得无力。

　　措施和方法

　　为了使农村信用社在经营活动中，严格执行内控管理制度，减少工作中的漏洞和隐患，化解经营风险，笔者认为目前农村信用社加强内控建设应从以下几个方面着手：

　　首先，以制度建设为重点，不断强化内控管理机制。严格执行内控制度，减少工作漏洞和隐患，必须建立一套完善的内部管理机制，使整个经营活动的每一个环节、每一个部位都做到有章可循，违章必究。

　　一是建立自控管理网。从上至下建立岗位职责和一套科学的责任制考核办法，做到部门与部门、专业与专业、岗位与岗位之间分工明确，各司其职，各负其责。

　　二是建立互控管理网。建立健全具有充分独立和权威性的内部监督体系，实行内部控制全方位、全系统管理，在业务职能相关部门之间建立权力制衡、程序约束的内控机制，加强部门与部门之间、岗位与岗位之间以及员工与员工之间的相互监督制约。对职能部门负责人、基层农村信用社主任、重要岗位人员，通过实行轮岗、换岗、任期责任审计和离任审计等，强化监督约束机制。同时，加强稽查人员的业务培训，提高稽查水平和稽查覆盖面，消灭稽查肓区，使稽查工作适应业务发展需要。

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